Репетиторство нужно ли оформлять в налоговой

Выход из тени. Почему няни и репетиторы должны платить налоги | Бизнес

Репетиторство нужно ли оформлять в налоговой

Идеи правительства и профильных министерств, касающиеся вывода самозанятого населения из тени, в целом импонируют.

Как минимум из чувства социальной справедливости, поскольку у работающих по найму в большинстве случаев нет возможности не платить налоги.

В этом смысле подавляющее большинство работающего населения будет не против того, чтобы репетиторы, плиточники, сборщики мебели и прочие имели одинаковый доступ к благам.

Чтобы понять, почему самозанятые граждане предпочитают оставаться в тени, необходимо рассмотреть проблему не с точки зрения выгод (которые не очевидны — дополнительных благ или возможностей не прибавится), а с точки зрения рисков пребывания в тени и рисков выхода из тени.

Новые риски пребывания в тени не возникают, следовательно, мотив менять что-либо уже сомнительный.

Кто будет считать налоги

Риски выхода из тени ложатся не только на самозанятых, но и на других участников делового оборота.

Например, чтобы банк счел возможным разделить бремя ответственности за администрирование налогов и сборов самозанятых, он должен быть уверен, что располагает всей полнотой информации о доходах условного плиточника или репетитора.

Как это обеспечить? При патентной системе это легко реализуемо, как и в случае с применением ЕНВД, когда величина доходов — вопрос вторичный с точки зрения налогообложения. Чтобы обложить доходы или так называемый «оборот», необходимо их учитывать.

Выдать всем репетиторам кассовые аппараты и обязать пользователей их услуг требовать чек? В противном случае банк будет располагать информацией только о тех доходах, которые самозанятый гражданин пожелал раскрыть.

И если развивать ситуацию дальше, то налоговый орган, как-либо прознав о наличии неучтенных самозанятым гражданином доходов, доначислит налог и оштрафует его и банк за недостоверную отчетность.

Согласны ли на это банки? А учитывая долю наличного оборота в секторе частных услуг, трудно представить самозанятого гражданина, который будет инкассировать доходы ежедневно или даже раз в неделю, чтобы в тот же день их снять. Какой в этом смысл?

Вторая проблема с привлечением банков к решению обсуждаемого вопроса — стоимость их услуг, а также техническая доступность.

На фоне сокращения числа банков и их подразделений, а также ужесточения практики применения федерального закона 115-ФЗ известны случаи, когда крупные банки в Москве отказывали гражданину с высокими стабильными «белыми» доходами в открытии «зарплатного» счета, обосновывая решение тем, что «служба безопасности не одобрила».

В Москве есть другие банки, а в малых городах или в сельской местности — не факт. Что в таком случае делать самозанятому гражданину? Нести бремя администрирования налоговых платежей самостоятельно. Подобное неравенство вряд ли кого-то побудит выйти из тени.

Не менее важными являются и сопряженные риски. Шестипроцентная ставка налога достаточно привлекательна, но она нивелируется обязанностями осуществлять отчисления во внебюджетные фонды, о которых министр Орешкин скромно умалчивает.

Но у населения уже сформировался и окреп стереотип (совершенно небезосновательный), который формулируется так: «Только что зарегистрировался, а уже должен государству».

Здесь и минимальный обязательный платеж, и целый ворох отчетности, за непредоставление которой штрафуют достаточно серьезно, а вопрос информирования налажен крайне плохо.

Для многих ИП и самозанятых знание о том, что такая отчетность существует и ее нужно подавать, да еще и платить взносы с определенной регулярностью, даже если ты не ведешь никакой деятельности, приходит только через опыт (всегда свой и всегда негативный), когда пристав-исполнитель заблокирует карточку, на которую поступает пенсия или иные социальные выплаты.

Добавим сюда неадекватный документооборот («Почта России», возведенная в степень безответственности должностных лиц), который не оставляет гражданину шансов отстоять свои права или хотя бы своевременно узнать о наложенном взыскании.

Что делать

Подводя итог, можно констатировать, что эффективное решение проблемы не будет найдено до тех пор, пока в нашей стране не будет эффективного действующего социального контракта между государством, бизнесом и населением. Люди зачастую не видят причинно-следственной связи между своими отчислениями в бюджет и прибавлением каких-то общественных благ, а фактическое доходное неравенство воспринимается как нечто естественное.

Поэтому до тех пор, пока самозанятый, который не платит никаких налогов, не ущемлен в правах по сравнению с теми, кто платит налоги в полном объеме (большинство работающего по найму населения), проблема не решится: и для тех, и для других остается одинаковым набор платных и бесплатных государственных услуг, доступ к социальным благам.

Разница лишь в потенциальном размере пенсии, на которую многие не рассчитывают. Пока дела обстоят так, самозанятым выгодно жить за счет работающих по найму. «Недовольство снизу» поможет быстро искоренить проблему.

Например, больший эффект был бы от декларирования расходов лиц, потребляющих услуги самозанятого населения, но это возможно лишь при условии наличия встречных стимулов. В отношении аренды жилья такие инициативы прорабатываются.

Принимая во внимание тот факт, что некоторые услуги в силу своей специфики или повторяемости недешевы, можно было бы подумать, как заинтересовать родителей, платящих за подготовку к ЕГЭ репетиторам десятки, а то и сотни тысяч рублей, декларировать такие расходы.

Источник: //www.forbes.ru/biznes/357469-vyhod-iz-teni-pochemu-nyani-i-repetitory-dolzhny-platit-nalogi

Какие налоги будут платить няни, репетиторы и уборщицы

Репетиторство нужно ли оформлять в налоговой

Минэкономразвития провело совещание с представителями Минфина и Федеральной налоговой службы (ФНС) по вопросам налогообложения самозанятых, сообщил глава ведомства Максим Орешкин. Новый налоговый режим, параметры которого чиновники пока не раскрывают, может начать действовать с середины 2019 года.

Ранее замминистра финансов Илья Трунин заявлял, что няни, репетиторы и другие категорий самозанятых должны платить специальный налог, если их годовой доход достигает 10 млн рублей. Ставка налога может составить 3% для самозанятых, оказывающих услуги физлицам, и 6%, если услуги оказываются юрлицам.

Речь идет о налоге на профессиональный доход. “Это доход, который получает человек, не привлекая дополнительных работников”, – рассказал чиновник.

В пилотном режиме переход на налогообложение по предложенной схеме может начаться с 2019 года в нескольких регионах. Рассчитаться с государством люди смогут через мобильное приложение.

По словам замглавы Минфина, документ с предложениями в общих чертах готов и будет опубликован на портале правовой информации в мае.

Это не первая попытка заставить платить налоги самозанятых граждан. Правительство уже внесло в Госдуму ряд законопроектов, регулирующих их работу.

Сейчас и в 2019 году для самозанятых россиян действуют налоговые каникулы. Они позволяют им не платить налог на доходы физлиц (НДФЛ), а работодатели-физлица, пользующиеся услугами самозанятых, не платят за них страховые взносы.

Кто такие самозанятые

Многие россияне зарабатывают тем, что оказывают другим гражданам различные услуги: помогают вести домашнее хозяйство, занимаются с детьми, присматривают за пожилыми родственниками, делают маникюр на дому, шьют платья для детских праздников, пекут торты на заказ.

Впрочем, нередко эти люди “могут где-то числиться и получать небольшую зарплату, но основную часть деятельности осуществлять в тени, не регистрируясь в качестве самозанятых или индивидуальных предпринимателей (ИП)”, рассказал заведующий Центром анализа социальных программ и рисков НИУ ВШЭ Сергей Смирнов.

Для многих самозанятых их бизнес вырос из хобби. “Человек шил одежду, она пользовалась спросом, и хобби становилось основным видом деятельности. А потом люди свои товары и услуги начинают продвигать в инстаграме и других соцсетях”, — приводит типичный пример развития бизнеса самозанятых руководитель Центра экспертизы и аналитики проблем предпринимательства “Опоры России” Олеся Сапа.

Как правило, доходы самозанятых не слишком велики. Первое время они зарабатывают 30 или 40 тыс. рублей в месяц и не могут при этом платить тысячи рублей налогов, иначе бизнес становится нерентабельным, он не покрывает расходы на материалы и продвижение, говорит эксперт.

Доход самозанятых, которые работают по совместительству, еще меньше — как правило, он не превышает 100 тыс. рублей в год, сообщила представитель “Опоры России”: “Это дополнительный заработок, маленькие деньги”.

Есть еще сезонная занятость, отмечает Сергей Смирнов. В теплое время года многие люди зарабатывают сбором и продажей ягод и грибов, этим и живут. “Сезонные” самозанятые работают ограниченное время, хотя получают приличные деньги, не платят налогов и живут в своей экономической капсуле, говорит он.

При всем многообразии занятий, этих людей объединяет то, что работают они сами на себя, за свой труд получают деньги от физлиц и не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей.

Сам себе работодатель

Количество самозанятых в России исчисляется миллионами, но точной цифры не знает никто.

Так, Росстат фиксирует теневую занятость — это и ИП, и работающие без оформления, и получающие часть зарплаты в конверте, и самозанятые. Таких насчитывается около 20 млн человек.

Фонд обязательного медицинского страхования считает самозанятыми 15 млн человек. Это те люди, которые обращаются за медпомощью, утверждают, что имеют работу, но за них никто не отчисляет страховых взносов.

По оценкам “Опоры России”, число именно самозанятых достигает 6 млн человек.

Между тем официально — по закону — самозанятыми в России являются три категории лиц: репетиторы, уборщики жилых помещений (сюда же относятся экономки, домработницы), а также те, кто занимается присмотром и уходом, — няни и сиделки. Сейчас они могут сообщить о себе в Федеральную налоговую службу (ФНС) и воспользоваться налоговыми каникулами, которые действуют с 2017 года. По данным на 1 апреля 2018 года, это сделали всего 1289 человек.

Предполагается, что по окончании каникул, которые правительство планирует продлить и на весь 2019 год, самозанятые должны прекратить заниматься своей деятельностью, стать индивидуальными предпринимателями или уплачивать НДФЛ по ставке 13% со своего дохода. Но большинство самозанятых — и статистика тому свидетель — не стремится показывать свои доходы, опасаясь, что со временем правила изменятся и фискальные платежи возрастут, пояснила Олеся Сапа.

Платить налог должно быть просто

Государство давно пытается найти способ заставить людей, работающих на себя, платить налоги.

Так, Минэкономразвития подготовило предложения по специальному налоговому режиму для самозанятых, сообщал глава ведомства Максим Орешкин.

Чиновники предполагают, что размер платежа мог бы составить 6%. “Есть упрощенная система налогообложения, есть уровень 6%.

Вот на этот уровень нужно ориентироваться с точки зрения той ставки, которая могла бы быть”, — считает Орешкин.

Он подчеркнул, что налогообложение самозанятых должно быть максимально простым и прозрачным, а для этого должен применяться “единый платеж, который будет “расщепляться” на уровне налоговых органов”.  

Сейчас, по его оценке, эта модель успешно реализуется в сервисах типа “Яндекс.Такси”, когда люди готовы отдавать 10–15% дохода, чтобы больше не беспокоиться о налогах и не получать в конце года требование заплатить “35 тыс. рублей или больше”.

Список должен быть расширен

Перечень видов деятельности, которыми сейчас занимаются самозанятые, не полон, считают эксперты. “В список самозанятых надо добавить тех, кто имеет право на патент, — людей, оказывающих бытовые услуги, услуги по ремонту, пошиву, они тоже самозанятые”, — считает Олеся Сапа. Иначе, ограничивая перечень профессий, государство само не пускает их в правовое поле, пояснила эксперт.

Заниматься бизнесом, купив патент, могут предприниматели, чья деятельность обозначена в статье 346.43 Налогового кодекса.

Там прописано 63 вида деятельности, но регионы могут увеличить этот список. Они же определяют стоимость патента.

Чем плох патент

Сейчас россияне, работающие сами на себя, могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей и воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН). При этом они смогут выбирать — платить 6% с дохода или 15% с оборота.

//www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

Обладатели патента каждый месяц отчисляют государству несколько тысяч рублей (сумма зависит от региона и вида деятельности).

“Проблема в том, что в эти платежи не включены страховые взносы, которые эти люди обязаны платить”, — говорит Олеся Сапа. Получается, что ИП заработал 40 тыс. рублей в месяц, он должен заплатить 6 тыс. рублей налога и несколько тысяч рублей страховых взносов.

Взносы на обязательное медицинское страхование составляют 5840 рублей в год, а на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей в год. Если годовой доход ИП превысит 300 тыс.

рублей, то ему придется перечислить 1% дохода на пенсстрах с суммы, превышающей этот лимит.

Вычесть страховые взносы из суммы налога могут лишь ИП, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Его размер устанавливают региональные власти. Но платить ЕНВД могут лишь коммерсанты, занимающиеся развозной розничной торговлей, размещением рекламы на транспорте и автоперевозками.

Помимо обязанности платить налоги и страховые взносы, самозанятым, зарегистрировавшимся ИП, придется соблюдать массу других требований: например, пользоваться онлайн-кассами, вести и сдавать отчетность. Заниматься этим они не хотят.

Обязанность платить страховые взносы останавливает самозанятых от регистрации в качестве ИП еще и потому, что для многих это не основной вид деятельности.

Например, репетиторы, как правило, работают в школе или вузе, а после уроков и лекций проводят занятия за отдельную плату.

За них страховые взносы уже платит работодатель, их пенсионные права формируются, и платить второй раз они не хотят.

 “Россияне, работающие сами на себя, готовы платить налоги, но ставка должна быть невысокой, а процедура уплаты простой”, — говорит Олеся Сапа. Предложенная  Минэкономразвития ставка в 6% — это хороший вариант, “но в ней должны быть уже учтены страховые взносы; сам платеж должен быть единым”, считает эксперт.

Пока законопроект Минфина не опубликован и не ясно, включены ли в предложенные к уплате ставки налога взносы во внебюджетные фонды.

Мария Селиванова

Источник: //tass.ru/ekonomika/4965850

С чего начать репетиторство? можно ли заниматься репетиторством без оформления ип

Репетиторство нужно ли оформлять в налоговой

  • 8 Ноября, 2018
  • Бизнес идеи
  • Лилия Чуяс

Одну из самых низких заработных плат в нашей стране получают учителя. И это неоспоримый факт.

Тем, кто желает больше зарабатывать за свой тяжелый труд, можно заняться репетиторством. Это отличный бизнес, который приносит неплохой дополнительный доход. Впрочем, о таком способе дохода сейчас задумывают и студенты, которым не хватает стипендии на жизнь.

Как заняться репетиторством, если нет стартового капитала, а прибыль нужна сразу?

Репетиторство – хороший бизнес?

По статистике, четвертая часть всех российских школьников обращается за помощью к репетиторам. Причем сразу к нескольким. Подготовка к ЕГЭ, экзаменам, усовершенствование своих знаний, «недопонял на уроке» – основные причины, по которым обращаются к специалистам.

Репетиторы по английскому языку и математике особенно востребованы. Поэтому не только опытный учитель, но и студент сможет найти применение своим знаниям и заработать неплохие деньги.

Как стать репетитором по математике или любому другому предмету? Нужно обладать такими качествами:

  • в совершенстве разбираться в предмете;
  • уметь объяснить материал вне зависимости от возраста и уровня образования ученика;
  • находить индивидуальный подход;
  • быть ответственным и пунктуальным.

Только с этим набором качеств можно грамотно организовать репетиторство на дому.

Рассмотрим преимущества частного репетиторства:

  1. Стартовый капитал не нужен.
  2. Окупаемость бизнес-идеи наступает быстро.
  3. Существуют разные формы проведения деятельности (можно выбрать наиболее удобную для себя).
  4. Благодаря интернету можно легко найти учеников.
  5. При хорошей репутации можно быстро сформировать базу клиентов.
  6. Это бизнес-направление может выступать в качестве основного или дополнительного дохода.

Самое главное преимущество – востребованность отдельных школьных предметов, по которым чаще всего возникают трудности у учеников.

Репетиторство: с чего начать?

Безусловно, с оформления документов, чтобы бизнес был законным. Достаточно обратиться в налоговую. Однако об этом мы поговорим позже.

С чего начать репетиторство? Выберите удобный формат работы. Сегодня доступны многие способы ведения деятельности:

  • Удаленно (Skype, Viber и другие мессенджеры). В эту группу входят также вебинары, онлайн-конференции. Понадобится лишь ПК (планшет, ноутбук), наушники, микрофон, веб-камера. Именно эти технические составляющие помогут объединить в процесс обучения людей из разных уголков мира.
  • На дому у клиента. Этот способ диктует своевременное появление по адресу. Дополнительно расход на поездку должен оплачиваться.
  • У себя дома. Благодаря этому способу можно немного снизить стоимость за урок. Однако важно четко продумать график занятий, чтобы не пришлось другим ученикам «толочься» в прихожей.
  • В отдельном центре, кабинете. Ученики будут приходить туда на индивидуальные или групповые занятия. Если вы собираетесь открыть репетиторский центр, то целесообразно нанять несколько преподавателей.

Если задумываетесь, с чего начать репетиторство, прежде всего определитесь со своим профилем. Если вы предметный учитель, то выбор свой сделали еще в юношеском возрасте. Репетиторы по английскому языку, русскому, математике и физике пользуются большим спросом.

Второй шаг: начните с практики

С чего начать репетиторство, если у вас нет педагогического опыта? Попробуйте «поработать» учителем для младшего брата/сестры/соседских детей.

Если вы – опытный учитель, то первую встречу с учеником проведите бесплатно. Выясните уровень его знаний, пожелания и профиль.

После первого ознакомительного занятия составьте индивидуальный график работы, ориентируясь на требования и специализацию.

Третий шаг: полезные вопросы у знакомых

Поспрашивайте у тех, кто собаку съел в репетиторском деле. Возможно, в вашем окружении есть те, кто уже практиковал открытие репетиторского центра. Обязательно спросите о трудностях, которые возникали в начале работы. Вероятнее всего, историей их успеха вы сможете вдохновиться.

Четвертый шаг: изучите литературу

Посмотрите школьные учебники. Какие требования сегодня предъявляют к современному ученику? Обязательно «прошерстите» книги по педагогике и детской психологии, чтобы лучше понять, как выстроить отношения с учеником.

Если вы планируете подготовить ребенка к ЕГЭ, то зайдите на сайт ФИПИ (Федерального института педагогических измерений). Там найдете банк занятий, демо-версии экзаменов и последние изменения в ЭГЭ и ОГЭ.

Пятый шаг: составьте план работы

План занятий лучше разрабатывать под конкретного ученика. Возможно, вам удобнее составить общую программу по подготовке к вступительным экзаменам или по отдельному предмету.

Ребенку интересно будет заниматься, если вы разнообразите свои уроки. Придумайте свои педагогические фишки. К примеру, правила по русскому языку младшие школьники запоминают в форме сказки, а дети постарше – в виде стихотворений.

Шестой шаг: поиск учеников

Лучшее время для поиска учеников – начало августа. К сентябрю «насобираете» несколько человек, а в течение месяца разработаете программу.

Где искать учеников? Несмотря на инновационные технологии , сарафанное радио – лучшая реклама на первых порах. Скажите своим знакомым, что будете репетиторствовать. Эта информация распространится дальше по соседям, коллегам, подругам в фитнес-клубе.

Опубликуйте объявление в социальных сетях в своем профиле и создайте группу. Напишите рекламный пост в других группах города, где обычно выкладывают люди объявления. Лаконично и простыми словами изложите информацию о том, что умеете, какой у вас опыт и достижения.

Еще один хороший вариант – зарегистрироваться на сайте для поиска репетиторов. Однако придется за эту услугу заплатить.

Если у вас есть знакомые учителя в школе, то закиньте удочку и туда: в любом случае найдется хотя бы один ученик, которому срочно нужна помощь репетитора.

Седьмой шаг: место для занятий

Если вы находитесь в крупном городе, то проблем с местом проведения занятий не будет. Можно арендовать помещение в офисе. Часто уроки проводят в тихих уютных кафе или антикафе. В последнем оплата производится не за чай, кофе, а за проведенное там время. Стоимость за минуту – 2 рубля.

Репетитор в небольшом городе обычно принимает учеников у себя дома или ходит к ним сам.

Еще один оптимальный способ – уроки по “Скайпу”. Однако репетиторы такой формат редко приветствуют. Личная встреча с учеником продуктивнее. Но если он заболел, вживую заниматься не может, то провести несколько уроков дистанционно – отличная альтернатива.

Восьмой шаг: определитесь со стоимостью урока

Изучите расценки других репетиторов в вашем городе и районе. Обращайте внимание на стаж работы. У репетитора с солидным опытом работы стоимость будет значительно выше, чем у начинающего учителя.

На стоимость урока влияют условия для проведения занятий. Важно, где репетитор занимается: на дому, выезжает к ученику, проводит уроки в репетиторском центре или дистанционно.

После анализа всех аспектов определитесь с ценой. В объявлении можно и не указывать стоимость часа занятия. Отвечайте уже тем, кто непосредственно откликнулся на объявление.

Девятый шаг: пробное занятие

Обычно первый урок проводится бесплатно. Можете пригласить родителей ученика на него. Пусть они посмотрят на вас как на учителя, а затем определятся, смогут ли доверять вам своего ребенка.

Если ребенок понравился вам, а вы ему и его родителям, то определяйтесь с частотой занятий. Обычно репетитор назначает встречи два раза в неделю. Однако здесь все индивидуально. Продолжительность урока зависит от возраста ребенка, от его уровня знаний и цели.

Обязательно держите в курсе всех успехов и неудач ученика его родителей. В то же время наладьте личный контакт с ребенком, чтобы у него было желание посещать занятия с вами.

Десятый шаг: реклама

Первая реклама – сарафанное радио. Но очень важно постоянно напоминать «аудитории» о своих услугах. Массовая реклама – главная задача в репетиторстве. С чего начать? Используйте разные стратегии:

  • развесьте объявления в учебных заведениях;
  • раздавайте листовки в центре города, где скапливается огромное количество людей;
  • распространяйте информацию среди знакомых;
  • обязательно распечатайте яркие запоминающиеся визитки;
  • создайте сайт или группу в социальных сетях, время от времени выкладывайте рекламу и интересную полезную информацию относительно вашего профиля;
  • печатайте объявления в местных СМИ.

Лучшая реклама – индивидуальный подход к ребенку и работа на результат.

Можно ли заниматься репетиторством без оформления ИП?

Консультационная образовательная услуга по отдельным учебным предметам относится к предпринимательской сфере самозанятости. Репетиторство – это какой вид деятельности? Многие путают его с обучением новым предметам.

Такая деятельность должна осуществляться законно, согласно ст. 2 ГК РФ. Предприниматели должны проходить государственную регистрацию.

Однако репетиторам достаточно оформить ИП.

В случае если репетитор работает нелегально, то его могут правоохранительные органы привлечь к ответственности:

  • за осуществление незаконной предпринимательской деятельности;
  • за нарушение налогового законодательства.

Статус предпринимателя нужен и в том случае, чтобы получить лицензию. Статья 12 Федерального закона РФ «О лицензировании отдельных видов деятельности» в том числе распространяется на образовательную деятельность.

Если вы хотите открыть репетиторский центр, соответственно, будете нанимать штат сотрудников. Обязательно в таком случае необходима лицензия. Если вы будете репетиторствовать в одиночку, то лицензия не нужна.

Процедура регистрации

Регистрация ИП (репетиторство) предполагает подачу заявления в налоговую службу, которая находится по месту жительства.

К заявлению необходимо приложить такие документы:

  • ИНН;
  • паспорт (копия);
  • код ОКВЭД;
  • квитанцию об уплате госпошлины.

Код ОКВЭД выбирается с учетом вашей деятельности. Это общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Репетитору по иностранному языку нужно выбрать код 85.41.

После чего нужно оформить патент для ИП репетитора. Для того чтобы сократить налоговую нагрузку, патент можно оформлять не на год, а на 3 месяца. После постановки на учет в налоговую нужно открыть счет в банке.

Документы

Регистрация репетиторства в налоговой обязательна в РФ. Физическое лицо обязано платить НДФЛ со своего дохода. Поскольку репетитор предоставляет свои услуги другим физическим лицам для личных нужд, то они НДФЛ не платят согласно п. 70 ст. 217 НК РФ.

А если репетиторство – основной доход человека, и он принимает оплату от клиентов каждый день, то от НДФЛ он не освобождается.

Если репетитор осуществляет расчет со своими учениками безналичными и не подписывает предварительно договор, то налоговой службе практически нереально доказать факт неуплаты налогов.

Чтобы уменьшить размер подоходного налога и не скрываться от сотрудников налоговой службы, разумно зарегистрироваться как ИП.

Репетитор может выбрать:

  • УСН. Физическое лицо должно ежегодно перечислять 6% от своего дохода в качества налога. А также оплачивать ПФР фиксированный взнос.
  • Патент – налог, представленный в виде фиксированной суммы, которую устанавливает региональная власть. Оплачивается и ежегодный взнос в ПФР.

Лицу, которое получает от деятельности больше 300 тыс. рублей в год, рациональнее получить патент.

Что дает ИП?

Регистрация в качестве ИП дает огромные преимущества. А именно:

  • официальный доход;
  • пенсионное накопление;
  • трудовой стаж;
  • возможность оформить кредит и заключать соглашения с организациями;
  • получение оплаты на банковский счет.

Перед тем как открывать ИП, нужно учесть нюансы:

  1. Если человек официально трудоустроен, а репетиторством занимается в свободное время и на дому, то ИП можно не оформлять. Доход не будет облагаться налогом. Бояться ответственности не стоит.
  2. Если репетиторство – основной источник дохода, то оформить ИП нужно. Кроме законной защищенности вы сможете расширять свою деятельность и нанимать сотрудников.

Помните: если вы влюблены в свой предмет, то, скорее всего, в него влюбится и ваш ученик. Если вы грамотно составите программу и график занятий, то желаемый результат не заставит себя долго ждать. Успех ребенка – это всегда и ваш успех. Это главное кредо в работе репетитора!

Источник: //fin-az.ru/432015a-s-chego-nachat-repetitorstvo-mojno-li-zanimatsya-repetitorstvom-bez-oformleniya-ip

Ип для репетитора: усн или патент?

Репетиторство нужно ли оформлять в налоговой

УСН – упрощенная схема налогообложения

Патент, ПСН – патент на право занятия репетиторской деятельностью

Трудоустроиться репетитором официально.

Репетиторство по ИП либо патент для репетитора дают возможность:

1. Официально подтверждать свой трудовой стаж ( Трудовой стаж индивидуального предпринимателя подтверждается наличием факта государственной регистрации в качестве ИП и уплатой страховых взносов в ПФ).

2. Официально получать доход при этом есть возможность совмещать основную работу и занятие предпринимательством (ИП репетиторство).

3. Принимать платежи от юридических лиц.

4. Заключать договоры на оказание услуг.

5. Получать различные кредиты на высокий подтвержденный доход.

6. Спокойно рекламировать свои услуги.

7. Чувствовать себя полноправным налогоплательщиком, доход от репетиторства – налоги в бюджет.

Сложно ли вести деятельность ИП (Нужно ли нанимать бухгалтера для расчёта налогов?):

1. Оплатить налоги, размер и сроки уплаты которых определяются видом налогообложения, который вы выбрали.

2. Один раз заплатить в пенсионный фонд (если нет наёмных работников).

3. Сдать налоговую декларацию. (Если Вы хотите сэкономить на услугах бухгалтера, можете заполнить налоговую декларацию самостоятельно)

4. Сдать отчёт в пенсионный фонд.

5. Заверить книгу расходов и доходов у налогового инспектора.

Ип репетиторство: по усн или патент?

Прежде всего необходимо понять что вопрос, выбрать ИП или же патент не правильный, так как ИП придется регистрировать в обоих случаях, а далее уже выбрать Патентную схему или УСН.

Схема такова:

1. Регистрируем ИП.

2. Выбираем систему налогообложения. На этом шаге нужно определиться что выгоднее репетитору УСН 6% или патент. Для этого проведем расчеты.

Пример (Расходы, связанные с репетиторством: патент)

Расчеты в примере действительны для Москвы в 2015 году. Если Вы выбираете патент в другом регионе, следует связаться с региональной структурой ИФНС.

Стоимость патента (репетиторство) равна 18000 рублей. Прочие, обязательные для ИП репетитора налоги составляют около 21 тыс. руб. (взносы в ПФ и ФОМС.) Декларация, поданная в электронном виде обойдется дополнительно в пределах 1 тыс. руб.

ИТОГ: расходы репетитора (налоги по патентной схеме) ежегодно составят около 40 тыс. руб.

Важно! даже при выборе патента нужно ежегодно отправлять нулевую декларацию в свою налоговую. Патент разрешает вести деятельность только в своём регионе. Патент можно брать на 9 месяцев, а не на 12, что позволяет экономить летом, если нет занятий.

Пример (Расходы, связанные с репетиторством: УСН)

Если же наш выбор – УСН 6%, обязательные ИП репетитору налоги снова составят 21 тыс. рублей. Кроме того, рекомендуется открыть банковский счет – расходы около 12 тыс. рублей.

В случае, если годовой доход превышает 300 тыс. рублей, репетитор должен заплатить дополнительно 1% в Пенсионный фонд при выборе данной схемы ИП. Также сохраняются расходы на электронную декларацию. Пусть месячный доход репетитора 35000 рублей. Тогда расходы репетитора на налоги: (35000 x 12 мес.

x 0,06 ставка ИП по «упрощенке»). Таким образом получаем 25200 руб., причем 4472 руб. из них налоговый вычет. Помимо этого, дополнительно необходимо отдать 1% от доходов, превышающих 300 тыс. руб. в Пенсиооный фонд (35000 x 12 месяцев — 300000) x 0,01 = 1200 руб.

То есть дополнительные расходы составят около 6 тыс. руб.

ИТОГ: ИП по УСН с месячным доходом 35000 руб. также должен ежегодно отчислять в бюджет примерно 40 тыс. рублей.

Важно! ИП на УСН имеет право осуществлять деятельность на всей территории РФ. Если Вы зарабатываете более ≈35000 рублей в месяц, то Вам выгоднее не открывать счёт в банке и купить патент. Расчёты велись на примере Москвы.

Оквэд для репетиторов:

В качестве основного вида предпринимательской деятельности рекомендуется выбрать коды:

Репетиторство: ОКВЭД 80.42 — Образование для взрослых и прочие виды образования, не включённые в другие группировки (основной вид деятельности)

Репетиторство: ОКВЭД 80.10.3 — Дополнительное образование детей.

Важно! Следует помнить, что индивидуальная педагогическая деятельность не лицензируется, таким образом, если не нанимать себе на работу других педагогов, лицензия на образовательную деятельность не нужна.

Кроме того, для деятельности ИП, репетитор имеет право дополнительные виды деятельности (до 20), рекомендуем выбрать дополнительные ОКВЭД для репетиторов:

ОКВЭД 74.83 — Предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу.

ОКВЭД 72.4 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных. ресурсов, в том числе ресурсов сети Интернет.

ОКВЭД 73.10 — Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук.

ОКВЭД 73.20 — Научные исследования и разработки в области общественных и гуманитарных наук.

ОКВЭД 93.05 — Предоставление прочих персональных услуг.

Заполните регистрационную форму, если Вы хотите сотрудничать с нами: работа репетитором.

Эти статьи могут Вас заинтересовать:

1. Пошаговое руководство по оформлению ИП для репетитора

2. Работа репетитором

Источник: //www.repetitfind.ru/IP-repetitor-nalogi-repetitorstvo.php

Как оформить репетиторство в налоговой?

Репетиторство нужно ли оформлять в налоговой

Для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик может воспользоваться программным продуктом «Декларация», размещаемом на официальном сайте Федеральной налоговой службы: www.

nalog.ru (данное программное средство предусматривает как заполнение, так и печать листов декларации). Также заполнить декларацию можно прямо на сайте в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».

Подается декларация в налоговый орган по месту жительства. Срок подачи декларации приходится на 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком лично или через законного представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи.

Уплатить же налог налогоплательщик обязан до 15 июля года, в котором представлена налоговая декларация.

Репетиторство. за что платить налоги?

Важно Правила исчисления налога налогоплательщиками, не зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей В соответствии со статьей 210 Налогового кодекса Российской Федерации при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им, как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.

Сумму налога на доходы физических лиц налогоплательщик обязан исчислить по итогам налогового периода. Общие правила ее исчисления установлены в статье 225 Налогового кодекса Российской Федерации.
Налоговым периодом признается календарный год.

Для расчета НДФЛ необходимо по итогам года определить все свои доходы, полученные за оказание услуг репетитора, и заполнив декларацию по форме 3-НДФЛ, исчислить сумму налога по налоговой ставке равной 13 процентам.

Репетиторство: как платить налоги

свобода совести

  • семья
  • собрания, митинги
  • собственность
  • субсидии и льготы
  • транспорт
  • трудовые отношения
  • уголовное право
  • финансы
  • частная жизнь
  • штрафы
  • экология

Пожалуйста, прочтите правила участия и Положение о работе с персональными данными Соглашаюсь с правилами и разрешаю обработку моих персональных данных Уже зарегистрированы?Войти с паролемЯ не помню пароль География:

  • Адыгея респ.
  • Алтай, респ.
  • Алтайский край
  • Амурская обл.
  • Архангельская обл.
  • Астраханская обл.
  • Башкортостан респ.
  • Белгородская обл.
  • Брянская обл.
  • Бурятия респ.
  • Владимирская обл.
  • Волгоградская обл.
  • Вологодская обл.
  • Воронежская обл.
  • Дагестан респ.
  • Еврейская авт.

Как платить налоги репетитору?

  • Забайкальский край
  • Ивановская обл.
  • Ингушетия респ.
  • Иркутская обл.
  • Кабардино-Балкарская респ.
  • Калининградская обл.
  • Калмыкия респ.
  • Калужская обл.
  • Камчатский край
  • Карачаево-Черкесская респ.
  • Карелия респ.
  • Кемеровская обл.
  • Кировская обл.
  • Коми респ.
  • Костромская обл.
  • Краснодарский край
  • Красноярский край
  • Крым
  • Курганская обл.
  • Курская обл.
  • Ленинградская обл.
  • Липецкая обл.
  • Магаданская обл.
  • Марий Эл респ.
  • Мордовия респ.
  • Москва
  • Московская обл.
  • Мурманская обл.
  • Ненецкий авт.

Нужно ли ип репетитору

Но среди частых преподавателей и репетиторов немало и людей без педагогического образования: это и лингвисты, и студенты, еще не закончившие образование, и математики, и физики, и инженеры, и фотографы, и художники, и кто угодно.

Любой человек, чувствующий в себе силы помочь другим приобрести те или иные знания и навыки и обладающий достаточной квалификацией, может стать частным преподавателем.

В Приморском крае услуги репетиторов пользуются большим спросом, о чем свидетельствуют многочисленные объявления в газетах и в интернете.
У каждого когда-то возникает необходимость в дополнительных занятиях. Например, детям иногда требуются дополнительные уроки по школьным предметам, или же кому-то захотелось взять несколько частных уроков танцев, рисования, пения, йоги.

Важно помнить, что эта деятельность облагается налогом, как и практически любая, с которой налогоплательщики получают доходы.

Личный учитель в законе

Для решения спорных этических ситуаций, когда возникает конфликт интересов, в нашем университете создана Комиссия по этике СПбГУ. Сюда могут обратиться как сотрудники, так и студенты университета в случае возникновения вопросов, связанных с этикой отношений, соблюдением нравственных традиций университета и так далее.

Безусловно, раньше репетиторская деятельность, которую осуществляли различные сотрудники вузов, часто имела коррупционную составляющую.
Но когда прием в вузы стал осуществляться на основе результатов ЕГЭ, ситуация изменилась.

Не секрет, что несколько высших учебных заведений в России сохранили право проводить собственные вступительные испытания, но наш университет таким правом не пользуется.

Налоги с репетиторства

Зарегистрировавшись, репетитор может официально подтвердить свой стаж, накапливать пенсию, представлять банкам с целью получения кредита задекларированный доход, развивая бизнес, создавать собственные курсы. Правила исчисления налогов налогоплательщиками, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей Согласно статье 2 Гражданского кодекса Российской Федерации и статье 32 Закона от 29.12.

2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» репетиторство является самостоятельной трудовой педагогической деятельностью, осуществляемой на свой страх и риск, сопровождающейся получением доходов, и как предпринимательская деятельность, подлежит государственной регистрации.
Внимание По требованию потребителя (ученика) такой репетитор должен выписывать справку, являющуюся бланком строгой отчетности. Причем можно это делать на любую сумму (хоть сто тысяч – налоги и взносы не зависят от реального дохода).

Тогда как на основе такой справки обучающийся или его родители могут получить вычет по НДФЛ.
Так, справка на 10 тысяч сэкономит 1300 рублей и, возможно, окупит само обучение.

Госвузнадзор Регистрация в качестве преподавателя, уплата налогов и применение кассовой машины (при необходимости) исключают любые претензии надзорных органов.

Однако работникам школ, вузов и иных образовательных учреждений грозят другие ограничения: совместительство с репетиторством может квалифицироваться даже как коррупция.

Например, когда преподаватель низко оценивает успеваемость учащегося или студента, а потом за определенное вознаграждение предлагает повысить его знания.

Но среди частых преподавателей и репетиторов немало и людей без педагогического образования: это и лингвисты, и студенты, еще не закончившие образование, и математики, и физики, и инженеры, и фотографы, и художники, и кто угодно.

Любой человек, чувствующий в себе силы помочь другим приобрести те или иные знания и навыки и обладающий достаточной квалификацией, может стать частным преподавателем.

В Приморском крае услуги репетиторов пользуются большим спросом, о чем свидетельствуют многочисленные объявления в газетах и в интернете.

У каждого когда-то возникает необходимость в дополнительных занятиях. Например, детям иногда требуются дополнительные уроки по школьным предметам, или же кому-то захотелось взять несколько частных уроков танцев, рисования, пения, йоги. Важно помнить, что эта деятельность облагается налогом, как и практически любая, с которой налогоплательщики получают доходы.

ФФОМС — 2821,93 руб. (4611 руб. x 5,1% x 12). Эти суммы платятся независимо от выбранной системы налогообложения в срок до 31 декабря текущего года (ч. 2 ст. 16 Закона N 212-ФЗ), Причем вне зависимости от того, осуществлялась ли фактически деятельность. Если ИП выберет традиционную систему налогообложения, то он будет плательщиком НДФЛ, НДС.

По НДФЛ объектом налогообложения признается доход, полученный физическим лицом (абз. 1 ст. 209 НК РФ). Особенности исчисления НДФЛ индивидуальными предпринимателями установлены в ст. 227 НК РФ. Индивидуальному предпринимателю необходимо платить авансовые платежи по НДФЛ по итогам полугодия, III и IV кварталов исходя из предполагаемого дохода.

Источник: //juristufa.ru/2018/04/20/nalogi-s-repetitorskoj-deyatelnosti/

Какие налоги будут платить няни, репетиторы и уборщицы

Минэкономразвития провело совещание с представителями Минфина и Федеральной налоговой службы (ФНС) по вопросам налогообложения самозанятых, сообщил глава ведомства Максим Орешкин. Новый налоговый режим, параметры которого чиновники пока не раскрывают, может начать действовать с середины 2019 года.

Ранее замминистра финансов Илья Трунин заявлял, что няни, репетиторы и другие категорий самозанятых должны платить специальный налог, если их годовой доход достигает 10 млн рублей. Ставка налога может составить 3% для самозанятых, оказывающих услуги физлицам, и 6%, если услуги оказываются юрлицам.

Речь идет о налоге на профессиональный доход. «Это доход, который получает человек, не привлекая дополнительных работников», — рассказал чиновник.

В пилотном режиме переход на налогообложение по предложенной схеме может начаться с 2019 года в нескольких регионах. Рассчитаться с государством люди смогут через мобильное приложение.

По словам замглавы Минфина, документ с предложениями в общих чертах готов и будет опубликован на портале правовой информации в мае.

Это не первая попытка заставить платить налоги самозанятых граждан. Правительство уже внесло в Госдуму ряд законопроектов, регулирующих их работу.

Сейчас и в 2019 году для самозанятых россиян действуют налоговые каникулы. Они позволяют им не платить налог на доходы физлиц (НДФЛ), а работодатели-физлица, пользующиеся услугами самозанятых, не платят за них страховые взносы.

Источник: //dk-kupavna.ru/kak-oformit-repetitorstvo-v-nalogovoy/

Адвокат Анисимов
Добавить комментарий