Налоговый вычет за оплату детского сада в 2019 году

Как оформить налоговый вычет за детский сад 2019

Налоговый вычет за оплату детского сада в 2019 году

Сделать это можно онлайн — через портал Госуслуг или личный кабинет ФНС, при личной явке или через своего официального представителя, а также почтовым отправлением.

В дополнении к декларации подается следующий перечень документов:

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдаётся по месту работы).
  • Договор с детским садом (заказчиком должен выступать один из родителей).
  • Копия лицензии дошкольного учреждения на осуществление образовательной деятельности.
  • Платёжные документы или выписка со счёта (в случае безналичной оплаты).
  • Копия свидетельства о рождении.
  • Заявление с указанием реквизитов банковского счёта.

В течение 3 месяцев налоговая проводит проверку и принимает решение о предоставлении или отказе в возврате.

Кроме налогового вычета государством предусмотрена иная финансовая помощь родителям. Виды компенсаций: возврат части оплаты за сад и возврат за отсутствие мест в нём.

Компенсация части оплаты за детский сад

Правительством предусмотрена финансовая помощь семьям – возврат денег за детский сад, в целях поддержки воспитания и обучения детей – дошкольников. Возврат положен не всем гражданам, а только имеющим статус «нуждающихся». Только те семьи, чей доход на одного члена не превышает 150% от размера прожиточного минимума, имеют право претендовать на данный вид помощи.

Право на возврат имеет только один из родителей, внёсших плату за присмотр и уход.

Для этого в бухгалтерию нужно предоставить уведомление из ФНС о наличии такого права у работника. Этот документ выдается через месяц после обращения на основании предоставленного пакета документов и заявления от гражданина.

Оформленный таким образом возврат осуществляется в течение года после уплаты подоходного налога гражданином. Использование такого способа целесообразно, когда сумма выплаты невелика.

В этом случае, все средства сразу перечисляются на счет получателя. Если же сумма крупная, образуется остаток, который в конце года все равно придется запрашивать через налоговую инспекцию.

  • Обратившись напрямую в отделение ФНС. Это можно сделать в конце года, за который нужно возместить расходы. В этом случае придется самостоятельно заполнять налоговую декларацию для возврата.Остальной пакет документов аналогичен тому, что нужен для первого случая. Такой способ стоит выбрать, если выплате подлежит крупная сумма. Она перечисляется на счет единовременно после проведения проверки ведомством.

Общий алгоритм действий соискателя следующий:

  • собираете все необходимые документы для предоставления в ИФНС;
  • подаёте собранные бумаги и пишете заявление;
  • ожидаете месяц, пока будет принято решение;
  • получаете уведомление, в случае одобрения, и обращаетесь к работодателю;
  • снова пишете заявление на вычет.

Рекомендуется идти этим путём только, когда речь идёт о небольших суммах оплаты за детсад. Также следует обращаться в первой половине года. Остаток неиспользованного возврата потребует от соискателя дополнительных действий и обращений в налоговый орган.

Пример получения вычета у работодателя

Для наглядности рассмотрим пример получения вычета посредством работодателя.

Был осуществлён следующий расчёт:

  1. 35 000 – 25 000 = 10 000;
  2. 10 000 * 13% = 1 300 (удержанный из остаточной суммы налог).

Представление декларации в налоговую

Получение вычета через ИФНС имеет свои особенности.
Обращаться нужно в территориальный орган. Право написать заявление имеет любой из родителей, если их союз официально зарегистрирован.

Подавать бумаги нужно только по окончании года. Декларация даётся на каждый отдельный год, в течение которого ребёнок ходил в детсад.
Предел – 3 года.

Как оформить налоговый вычет за детский сад 2019 год

При этом НК РФ не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

Социальный налоговый вычет на обучение можно получить как за собственное обучение, так и за обучение своих детей/братьев/сестер, а также опекаемых детей.

Условия получения социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

1.Налоговый вычет можно получить, если:

  • ребенку/брату/сестре не больше 24 лет;
  • ребенок/брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • имеется договор оплаты обучения, составленный на одного из родителей (опекуна);
  • имеются документы оплаты (квитанции, платежки);
  • у образовательной организации имеется лицензия.

При этом обязательно форма обучения должна быть очной.

2.Если обучение оплачивает опекун, то срок получения выплаты до достижения подопечным 18 лет. Форма обучения должна быть очная.

  1. Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных.
  2. Деньги за обучение можно вернуть только за те годы, когда непосредственно производилась оплата.

    При этом декларация по форме 3-НДФЛ подается в том году, который следует за годом оплаты.

По его истечении получение вычета будет невозможно. В данном случае исковая давность составляет три года. К примеру, подать документы на получение налогового вычета за оплату обучения в 2018 году можно будет в 2019, 2020 и 2021 году.

Можно подать заявление сразу за три года (например, в 2021 году — за обучение в 2018, 2019 и 2020 годах), но в этом случае нужно будет заполнить форму 3-НДФЛ отдельно за каждый год обучения.

При этом право на получение налогового вычета появляется в году, следующем за годом обучения: за оплату обучения в 2018 году — в 2019-м. Но подать документы можно и в конце года обучения.

Сколько можно получить?

Размер социального вычета ограничен 120 тысячами рублей в год — это максимальная сумма, с которой вам могут вернуть 13%.

Напомним, к этой категории вычетов относится не только вычет на образование, но и на лечение, благотворительность и негосударственное пенсионное обеспечение.

Таким образом, если вы будете подавать заявления, например, на получение вычетов за лечение и обучение, то ваши выплаты будут суммироваться.

Кроме того, Налоговый кодекс ограничивает сумму налогового вычета за обучение 50 тысячами рублей на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей.

Вычет применяется в размере 50 000 рублей.

  • Определяется сумма, не покрытая льготой: 350 000 – 14 000 = 336 000 рублей.
  • Применяется вычет за обучение ребенка: (336 000 – 50 000) = 286 000 рублей.
  • Определяется сумма налога, положенная к оплате в бюджет: 286 000 х 13% = 37 180 рублей.
  • Рассчитывается сумма возврата лицу: 43 680 – 37 180 = 6 500 рублей.
  • Сумма налога, причитающаяся к возврату Иванову В.В. по заявлению, составляет 6 500 рублей.

Перечень документов для получения льготы

К декларации прилагаются документы, подтверждающие право на льготу. Формы представляются в копиях. В процессе камеральной проверки инспектор может попросить предоставить оригиналы для сличения данных.

Требования к получателю и механизм перечисления денег регламентирован п.2 ст.219 НК РФ.

Кто может получить вычет на дошкольное образование ребенка

Получить налоговый вычет за детский сад может один из родителей ребенка при выполнении таких условий:

  • получатель имеет российское гражданство;
  • есть официальная зарплата, которая облагается НДФЛ;
  • период получения дохода, облагаемого налогом, совпадает со временем посещения детсада;
  • получатель собрал требуемый пакет документов и передал его вместе с заявлением специалистам, которые уполномочены заниматься данным вопросом;
  • не пропущен срок давности на возврат налоговой выплаты родителям.

Кроме родных матери и отца ребенка, право на получение выплаты имеют его опекуны, попечители, усыновители, брат или сестра, если за их счет покрывались расходы на дошкольное образовательное учреждение.

Виды дошкольных обучающих заведений

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Возможность вернуть средства, потраченные на обучение маленького ребенка, зависит не только от социального и трудового статуса одного из родителей.

Т.о.

Налоговый вычет за садик в 2018 году

, если гражданин официально работает и, соответственно, уплачивает подоходный налог, и оплатил свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то он может вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

О социальном налоговом вычете на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение (далее – налоговый вычет) предоставляется только при наличии у образовательной организации соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает её статус как образовательной организации. При этом налоговый вычет можно получить, оплачивая платные образовательные услуги:

  • в вузах;
  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

Социальный налоговый вычет на обучение также можно получить, обучаясь как в государственной, (муниципальной), так и в частной образовательной организации.

Однако есть 2 нюанса:

  1. Основная проблема частных садиков — отсутствие лицензии. Заведения оформляют как досуговые или развивающие центры, в которых разрешено только присматривать за детьми.
    А если нет лицензии, значит, и обучать детей в таких садах по закону нельзя.

Пример 3

Пример 4

Источник: http://aktyal-moskva.ru/kak-oformit-nalogovyj-vychet-za-detskij-sad-2019

Налоговый вычет за детский сад 2019 – как получить, за платный, оплата, возврат подоходного налога, социальный, документы, частный, посещение ребенком

Налоговый вычет за оплату детского сада в 2019 году

Государство всеми силами старается поддерживать своих граждан. Одним из методов поддержки молодых родителей в стране является налоговый вычет за детский сад. К сожалению не все родители об этом знают, но по закону они имеют право претендовать на получение вычета части средств, внесённых ими в качестве платы за дошкольное учреждение.

Кто может претендовать?

Суть льготы на посещение ребенком детского сада заключается в возможности вернуть часть налога на доходы физ. лиц уплаченного родителем или законным опекуном, в случае если их ребенок обучается в дошкольном учреждении.

Правом на данную льготу обладают граждане, у которых:

  • есть официальный источник дохода, облагаемый стандартным налогом по ставке в 13%;
  • срок получения данного дохода не отличается от срока внесения оплаты за учебу малыша;
  • в отделение ИНФС поддана декларация по форме 3-НДФЛ либо работодателю передано уведомление с правом на вычет;
  • есть полный перечень документов, которые должны быть приложены к декларации;
  • подача декларации, заявления и документов произведена в течение срока исковой давности установленного для подобных вопросов.

Правовое регулирование

Правительство РФ установило, что родители, дети которых посещают дошкольные образовательные учреждения, имеют право на получение компенсации платы за детсад. Данный момент подробно описан в статье 52,2 Закона РФ от 10 июля 1992 года под номером 3266-1. Согласно данной статье правом на получение возврата налога обладают родители детей посещающих детские сады.

Данная компенсация может оформляться на любого из родителей, опекуна либо лицо их заменяющее, в случае заключения договора с детским садом и оплату содержания в нем ребенка.

Налоговый вычет за детский сад

На сегодняшний день услуги по дошкольному обучению детей оказывают частные и государственные детсады. В действующем налоговом кодексе нет никаких различий с точки зрения формы собственности.

Однако одним из главных критериев для предоставления льгот родителям является наличие у садика лицензии на ведение образовательной деятельности.

Государственный

Все государственные детские сады оказывают образовательные услуги законно и обладают соответствующей лицензией. Часто дообразовательные учреждения дополнительно заключают с родителями контракты на уроки с логопедом, подготовку малыша к школьной программе и прочие образовательные услуги.

По желанию родителей данные суммы могут быть отражены в общей стоимости обучения. Соответственно никаких проблем с получением налогового вычета не возникнет.

Частный (платный)

Что касается коммерческих детских садов то в 2019 году не все из них прошли процедуру лицензирования. В этом случае получить вычет не получится.

Если ваш ребенок учится в частном садике, и у учреждения нет лицензии, то получить вычет вы не сможете.

Размер

Размер налогового вычета напрямую зависит от стоимости оплаты детского сада. Многое также зависит от того за какого по счету ребенка в семье оплачено обучение.

Подробней в следующей таблице:

Условия возвратаРазмер возврата
За первого ребёнка20% от платы за обучение
За второго ребенка50% от платы за обучение
За третьего и последующих детей70% от платы за обучение

При этом расчет размера налогового вычета производится за один календарный год.

При проведении расчета должны учитываться такие факторы как:

  • Гражданин не сможет получить назад количество средств больше, чем он перечислил в бюджет в виде подоходного налога, а именно 13% от уровня его официальной зарплаты.
  • Можно получить назад вычет вплоть до 13%, однако данная сумма не может превышать 15 600 рублей. Это связанно с тем, что установлен предельный размер вычета в 120 тысяч (120 000 * 13% =15 600).
  • Ограничение по размеру вычета до 15 600 относится не только к плате за обучение, но и к остальным категориям социальных вычетов (за исключение вычетов на благотворительность и дорогое лечение).

Размер всех социальных вычетов не может превышать 120 тысяч рублей в течение года.

Как получить?

Есть два основных варианта, как получить налоговый вычет за детский сад:

  • Предоставить декларацию в налоговую инспекцию.
  • Получить вычет у работодателя.

Для получения льгот нужно предоставить требуемый пакет документов и заявление в отделение ИФНС по месту прописки гражданина. Право на вычет возникает, в случае если брак родителей ребенка посещающего сад зарегистрирован официально.

Воспользоваться льготой на вычет может любой родитель вне зависимости от того чьи именно данные представлены в поданных документах в налоговую.

Для получения вычета нужно подавать декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год обучения.

Подача требуемой документации может происходить в конце года, в котором появилось право на получение вычета либо в течение трех последующих лет. После этого срок исковой давности истечет.

У работодателя

Вычет у работодателя можно получить на основании уведомления из ИФНС. Чтобы получить данное уведомление требуется:

  1. Документально подтвердить свое право на получение льготы.
  2. Написать заявление для получения уведомления и подать его с остальными документами.
  3. Получить уведомление через месяц.
  4. Обратиться непосредственно в организацию, в которой вы работаете для получения вычета при начислении налога.

Получать налоговый вычет таким способом имеет смысл только в том случае, если сумма оплаты за детсад невелика или вы заплатили только за первую половину учебного года (например, когда ребёнок первую половину года ходит в садик, а во второй поступил в школу).

Если сумма вычета достаточно велика, то до конца года возникнет остаток, для получения которого все равно необходимо будет обращаться в ИНФС. По-другому получить его не получится.

Список необходимых документов

Одна из главных задач родителя при получении вычета заключается в том, чтобы сохранить квитанции об оплате школьного учреждения. Получить льготы по налогам можно будет в конце года, в котором вы оплачивали обучение вашего малыша.

Для этого потребуется представить следующие документы:

  • декларация по форме 2-НДФЛ;
  • заявление с целью возврата социального вычета за оплату обучения малыша в саду;
  • заявление на перечисление возврата на указанные вами реквизиты;
  • копия удостоверения личности;
  • копия договора на обучение малыша в детском образовательном учреждении;
  • копии всех квитанций за оплату садика в течение года или выписки со счета в случае безналичного расчета;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • номер банковского счета для получения средств;
  • копия свидетельства о рождении ребенка.

Образец заявления на получение вычета за обучение здесь.

Способы предоставления льготы

После того как сотрудники налоговой получат декларацию и все требуемые документы для назначения вычета, они проверят, соответствуют ли представленные документы действительности.

Если все в порядке, то деньги будут переведены на счет заявителя.

Сроки

После предоставления заявителем всех документов, налоговая назначает камеральную проверку. Она длится в течение трех месяцев. Если по результатам проверки все в порядке, то средства будут переведены в течение одного месяца.

Если при проверке были выявлены недочеты или несоответствия, то этот срок может быть продлен.

На видео о возврате налога за обучение

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-za-detskij-sad/

Налоговый вычет за детский сад в 2019

Налоговый вычет за оплату детского сада в 2019 году

Пример: Дочь Котова А.А. Анна обучается в институте по очной форме. В 2019 году Котов оплачивал ее обучение в размере 7 тыс.руб. в календарный месяц.

При этом 1 июня 2019 года Анне исполнилось 24 года. Соответственно, Котов сможет получить вычет по расходам на обучение дочери, которые он понес до 1 июня. Размер вычета за 2019 год составит: 5 мес. х 7 тыс.руб.

= 35 тыс.руб. (4 550 руб. к возврату).

Однако, важно отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. К примеру, нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе.

Можно ли получить налоговый вычет за детский сад

  • Гражданин не сможет получить назад количество средств больше, чем он перечислил в бюджет в виде подоходного налога, а именно 13% от уровня его официальной зарплаты.
  • Можно получить назад вычет вплоть до 13%, однако данная сумма не может превышать 15 600 рублей. Это связанно с тем, что установлен предельный размер вычета в 120 тысяч (120 000 * 13% =15 600).
  • Ограничение по размеру вычета до 15 600 относится не только к плате за обучение, но и к остальным категориям социальных вычетов (за исключение вычетов на благотворительность и дорогое лечение).

Правительство РФ установило, что родители, дети которых посещают дошкольные образовательные учреждения, имеют право на получение компенсации платы за детсад. Данный момент подробно описан в статье 52,2 Закона РФ от 10 июля 1992 года под номером 3266-1.

Согласно данной статье правом на получение возврата налога обладают родители детей посещающих детские сады.

Как получить налоговый вычет за детский сад в 2019 году

Смирнов А.А. оплатил в январе 2019 года обучение ребенка в составе услуг муниципального детсада в размере 20 000 рублей. Услуги предоставлены в форме подготовительных курсов к школе. По окончании обучения 30 марта Смирнов А.А.

получил акт о получении образования. На основании представленных в ИФНС документов было получено уведомление о праве применения вычета. Заработная плата в месяц составляет 30 000 рублей. В сентябре к вознаграждению применен вычет.

В учете предприятия производится расчет:

Еще почитать:  Могут ли ребенка выписать из муниципальной квартиры

Услуги по обучению детей оказывают муниципальные и частные детские сады. НК РФ не делает различия по форме собственности заведений.

Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности. Имеются отличия в условиях обучения, предоставляемых муниципальным и частным заведением.

Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет.

Оплата обучения ребенка в детском саду и получение налогового вычета

Обратите внимание!
При определении размера полагающегося родителю вычета учитываются его фактически произведенные расходы именно на обучение ребенка.

Иные расходы родителя, связанные с пребыванием его ребенка в детском саду, не учитываются.
Поэтому необходимым является указание в договоре отдельной суммы за обучение малыша.


  1. Копия паспорта родителя;
  2. Копия свидетельства о рождении ребенка;
  3. Копия договора с образовательным учреждением (в нашем случае с детским садом);
  4. Копия лицензии дошкольного учреждения на право ведения образовательной деятельности;
  5. Копия платежного документа, подтверждающего факт оплаты обучения ребенка в детском саду (если по каким-либо причинам квитанции отсутствуют, например, отдавались воспитателям для отчетности, то можно обратиться в бухгалтерию дошкольного учреждения для получения справки об оплате за конкретный год);
  6. Справка 2-НДФЛ с места работы;
  7. Заявление на возврат НДФЛ с указанием вашего расчетного счета.

Налоговый вычет на детей

  • документ попечительства или свидетельство о рождении;
  • справка медико-социальной экспертизы, если есть ограниченность по здоровью (при необходимости);
  • удостоверяющий личность заявителя документ;
  • свидетельство о бракосочетании;
  • справка от образовательного учреждения (если ребенок – совершеннолетний и продолжает обучение);
  • соглашение на содержание, судебный лист о взыскании или расписка участия в обеспечении ребенка (при необходимости);
  • непосредственно заявление об уменьшении НДФЛ на имя работодателя или в ФНС о выплате компенсации или переносе остатка на очередной период;
  • документы служб опеки, свидетельствующие о факте попечения на одного ребенка или нескольких детей.

Он предоставляется территориальным отделением налоговой службы по месту проживания претендентов. Для оформления следует подать соответствующее заявление на имя работодателя или непосредственно в ФНС (федеральную налоговую службу), если заявитель относится к самозанятой категории граждан.

Социальный налоговый вычет за обучение в детском саду или кружке

Однако необходимо отметить, что у этих обучающих ребенка организаций должна быть лицензия на образовательную деятельность, и конечно, для заявления социального налогового вычета нужно иметь документ, подтверждающий факт оплаты обучения (платежные банковские документы, квитанции об оплате услуг, чеки контрольно – кассовой техники).

Одновременно с налоговой декларацией для подтверждения налогового вычета налогоплательщик может представить:копию договора с образовательным учреждением, имеющим соответствующую лицензию на осуществление образовательной деятельности;копию лицензии учреждения на осуществление образовательной деятельности (если ссылка на данные документы присутствуют в договоре, то их предоставление не требуется); платежные документы, подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств учреждению; свидетельство о рождении ребенка;

заявление на получение социального налогового вычета.

27 Июн 2018      stopurist         273      

Источник: https://uristtop.ru/nasledstvo/nalogovyj-vychet-za-detskij-sad-v-2018

Компенсация за частный детский сад в 2019 году: возврат денег, возмещение НДФЛ

Налоговый вычет за оплату детского сада в 2019 году
Здравствуйте! Меня зовут Евгения, я экономист по образованию и лингвист по призванию. Я, главный редактор проекта «SocLgoty.ru». Имею 11-летний опыт работы в различных изданиях.

Здравствуйте дорогие читатели, рады приветствовать вас на страницах этого портала. Вас заинтересовала компенсация за частный детский сад? Мы попробуем подать максимально развернутый материал в отношении использования такого рода льготы.

И надеемся, вы найдете ответы на все ваши вопросы в этой теме.

Предоставляется ли послабление в принципе при затратах на коммерческое, а не муниципальное учреждение? Как производится оформление? Кто может стать получателем, и какие документы нужны для оформления? Все эти вопросы будем разбирать последовательно, а пока начнем с общих понятий и законодательного перечня.

Нормативная база

Компенсация за частный детский сад в 2019 году предоставляется. Ее гарантирует все тот же ФЗ № 273 об образовании, что от 29.12.2012 года.  Статья 65 в части 5 определяет право родителей, дети которых посещают дошкольные образовательные учреждения, на льготы в виде компенсации.

Обратить внимание нужно обратить и такие законопроекты:

Важно! В 2019 году компенсация за частный сад предоставляется. Но в расчет принимают не фактическую сумму трат, а средние показатели по муниципальным учреждениям.

Принципиальных отличий между оформлением возмещения за государственный и частный детский сад не предусмотрено. Процедура стандартная. Но во втором случае покрыть за счет этой выплаты удается только минимальную часть расходов.

Итак, при посещении ребенком частного учреждения родителям могут предоставить:

  • частичное (незначительное) покрытие ежемесячной платы, только на уровне расценок государственных садиков, так как компенсация рассчитывается из среднего показателя в отдельно взятом регионе;
  • пособие за непредоставление возможности посещения детсада – зависит от региона.

Внимание! Наличие лицензии на предоставления образовательных услуг у конкретного заведения — обязательное условие на покрытие части расходов за пребывание воспитанников в нем.

Нововведения 2019 года

На региональном уровне в 2019 году никаких значимых изменений по вопросу предоставления родительской компенсации, не предусмотрено. В соответствии с  ФЗ № 273, что от 29.12.2012 г., ввели в действие такие нормативы:

  1. Установлена минимальная планка возмещения:
  • 20% – за первого ребенка,
  • 50% – за второго,
  • 70% за третьего
  • 70% за четвертого и последующих чад.
  1. Льгота распространяется не на всех, а только на нуждающихся лиц.
  2. Определена база начисления – среднестатистический размер цены за месяц по ДОУ в конкретном регионе.
  3. Переданы полномочия местным властям по приему решений относительно размера средней оплаты за месяц, порядка выплат и компенсируемого процента.
  4. Обязательство по частичному возмещению родительской платы финансируется за счет местного бюджета.

Важно! При определении процента, который необходимо принять в расчет, учитывают всех несовершеннолетних детей в семье, а не только тех, кто ходит в детсад. Должны также учитывать лиц до 23 лет, если они обучаются на стационаре.

Кто может платить меньше за счет льготы

Компенсация родительской платы за частный, впрочем, как и государственный детский сад, производится ограниченным категориям лиц. Но власти на местах могут расширять круг получателей и упрощать условия получения.

В большинстве случаев право на льготу получают:

В некоторых регионах послабление гарантировано также семьям с детьми туберкулезниками. Получить его могут лица, взявшие под опеку сирот и лиц без родительского попечительства. Определенных категориям работников, соответствующую компенсацию может выдавать работодатель. Воспользоваться правом 50% расходов, независимо от количества детей, могут:

  • военные;
  • ликвидаторы ЧАЭС;
  • работники дошкольных муниципальных учреждений;
  • ветераны ВОВ.

Подать заявку вправе как родитель, так и законный представитель. Кто выступить заявителем, мама или папа, значения не имеет.

Как оформить компенсацию за детский сад

Для оформления возврата расходов за дошкольное учреждение, родитель может обратиться в одну из инстанций по месту жительства:

  1. Администрация населенного пункта.
  2. Органы социальной поддержки.
  3. Многофункциональный центр.
  4. Госуслуги.

Необходимые документы для получения:

  • заявление;
  • паспорт;
  • детские свидетельства о рождении;
  • справка о составе семьи;
  • выписка из решения об установлении попечительства (если приемные дети);
  • заключение МСЭ об инвалидности (если на этом основании предоставляют выплату);
  • удостоверение многодетной семьи;
  • квитанции о погашении стоимости услуг.

Перечень бумаг может менять в зависимости от того, какое основание стало причиной обращения. Как критерии отбора потенциальных получателей, так и перечень обязательных документов устанавливают власти на местах.

Рассмотрим пошаговый алгоритм процедуры:

  1. Предоставление пакета документов.
  2. Регистрация обращения в журнале.
  3. Обработка заявки, в частности — проверка полученных бумаг на предмет правильности оформления и достоверности представленных сведений.
  4. Зачисление средств по реквизитам, указанным в заявлении.

Заявка должна быть рассмотрена в срок не более 30 дней. Результат ее обработки – вынесение обоснованного решения. Это может быть удовлетворение прошения или отказ в нем. Если есть основание для отказа, его нужно прописать в официальном ответе, дать ссылку на норму закона.

Заявление

Форма обращения не установлена. Но есть ряд обязательных сведений, которые нужно предусмотреть в заявлении:

  • наименование адресата;
  • ФИО заявителя;
  • адрес + контакты заявителя;
  • прошение о возврате части денежных средств;
  • счета, на которые будут производить зачисление;
  • согласие с тем, что родитель обязуется информировать обо всех изменениях, которые имеют значение;
  • дата + подпись.

Вы можете скачать образец заявления на компенсацию части родительской оплаты в формате pdf.

Минимальная и максимальная сумма выплат

Уровень возмещения не зафиксирован. Сумма может меняться с учетом политики региона. За основу могут принимать такие значения:

  • цена услуг конкретного учреждения;
  • средняя стоимость муниципального образования в регионе.

Зачастую возвратная сумма складывается с процента от среднего уровня стоимости ДЗ в регионе. И это показатель по стране изменяется, но находится в диапазоне 1000-4000 рублей. Рассмотрим показатели по некоторым субъектам:

  1. Москва – 4000 рублей;
  2. Краснодар – 2000 рублей;
  3. Санкт-Петербург – 1716 рублей;
  4. Нижний Новгород – 3100 рублей.

Есть минимальные показатели, ниже которых планка опускаться не может:

  • на первого ребенка 20% или 200-800 рублей;
  • на второго малыша 50% или 2000 рублей;
  • третий и последующий ребенок – 7000-2800 рублей.

В отдельных областях за счет компенсации удается полностью покрыть расходы на ребенка в государственном саду, а значит возместить порядка 10-30%  стоимости услуг частного детсада.

Региональные особенности выплат компенсаций

В 2017 году родительскую плату возмещают не всем. На региональном уровне устанавливают особенности оплаты и размер возмещения. Для уточнения информации в конкретном субъекте федерации нужно обратиться в органы соцзащиты или в отдел образования при администрации. Обратить внимание нужно на такие моменты:

  • предусмотрены ли обязательные компенсационные платежи в конкретном регионе;
  • на какую категорию получателей они рассчитаны;
  • какой минимальный процент полагается на каждого несовершеннолетнего претендента;
  • имеет ли значения, какой это ребенок по счету;
  • какой средний порог стоимости услуг подлежит возмещению.

Итоги

Услуги стоимости частного детского сада подлежат частичному возврату. Родитель может вернуть часть потраченных средств, но в рамках региональных нормативов. Сумма не будет выше размера возмещения за государственный сад. Условия назначения компенсации нужно уточнять на местах. Они разнятся в зависимости от политики региона.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/kompensatsii/za-chastnyj-detskij-sad.html

Налоговый вычет за детский сад: возврат НДФЛ за обучение в дошкольном учреждении в 2019 году

Налоговый вычет за оплату детского сада в 2019 году

Налоговый вычет за детский сад – одна из форм государственной поддержки семей с детьми. Воспользоваться ею можно по заявительному принципу. Фактически налоговый вычет за обучение в детском саду предусматривает возврат определенной части денежных средств, которые были внесены как плата за посещение дошкольного учреждения (сюда не относится оплата содержания дошколят).

Это касается и государственных (муниципальных), и ведомственных, и частных садиков — форма собственности не оговорена действующим Налоговым кодексом. Однако вычет смогут получить только те родители либо опекуны, у которых ребятишки посещают детский сад, имеющий лицензию на ведение образовательной деятельности.

Чтобы воспользоваться такой поддержкой, необходимо следовать установленному алгоритму.

Кто может получить налоговый вычет за детский сад

Такая социальная льгота доступна для родителей или законных опекунов малышей, которые обучаются в ДОУ. Им необходимо заключить договор с детским садом и своевременно оплачивать обучение ребенка. Чтобы воспользоваться предоставляемой льготой, российские граждане должны:

  • получать официальный «белый» доход, который облагается стандартным налогом на доходы физических лиц (ставка 13%) – срок его получения должен совпадать со сроком внесения оплаты за детский сад;
  • подать декларацию по форме 3-НДФЛ в отделение инспекции ФНС по месту регистрации либо письменно уведомить работодателя о своем праве на вычет;
  • собрать в качестве приложения к декларации полный пакет документов.

Подавать декларацию необходимо в течение периода времени, который укладывается в сроки исковой давности, установленные для разрешения и урегулирования подобных вопросов. Периодичность социальных выплат обуславливается периодичностью подачи налоговой декларации. Деньги можно вернуть столько раз, сколько была подана 3-НДФЛ.

Вычет непосредственно у работодателя тоже можно получить, однако без взаимодействия с ИФНС не обойтись и в этом случае – на работу потребуется уведомление инспекции. Для его получения необходимо:

  • документальное подтверждение своего права на получение льготы;
  • подача письменного заявления о получении уведомления одновременно с собранным пакетом документов.

Спустя месяц уведомление будет выдано. С ним можно обратиться в бухгалтерию предприятия или организации, чтобы получить возмещение при исчислении налога на доходы физических лиц.

Важно! Таким образом лучше действовать, если сумма оплаты небольшая или образовательные услуги оплачены только в первом полугодии. При большой сумме получить возврат полностью до окончания календарного года не получится и придется заново обращаться в налоговую.

Детсад также заключает договоры на дополнительные образовательные услуги. Это могут быть как логопедические занятия, так и подготовка малышей к школе, музыкальные или спортивные кружки. Если родители пользуются этими возможностями, оплата за дополнительные занятия может быть включена в общую стоимость обучения. В таком случае налоговый вычет увеличится.

Важно, чтобы были соблюдены все условия, при которых можно получить денежный возврат. Их полный перечень отражен в статье 219 НК РФ.

Максимальная сумма вычета

На размер возвращаемой денежной суммы напрямую влияет стоимость образовательных услуг в дошкольном учреждении и то, за которого по счету ребенка вносится оплата. При оплате за первого ребенка, государство возмещает 20% стоимости содержания в садике.

Если в ДОУ ходят два ребенка, за второго плата уменьшается на 50%, а за третьего и последующих – на 70%. Затраченная сумма расходов, исходя из которых исчисляется размер вычета, при таких обстоятельствах уменьшается, значит и вычет полагается в меньшем размере.

Возвратить денежные средства за оплату обучения можно в рамках установленных государством параметров. Процентной ставкой для вычета являются все те же 13% – именно столько предполагается сэкономить, возвращая затраченные на обучение деньги. Однако это не окончательный вариант.

Чтобы расчеты были верными, следует помнить об ограничениях.

К примеру, средства возвращаются только с потраченных за год 120 тысяч рублей, а на одного ребенка максимальная сумма, с которой возвращается налог, не более 50 тысяч. Если за дошкольное образование уплачено 60 тыс. руб.

, для вычета все равно будет использованы сумма в 50 тысяч. Таким образом, в качестве вычета за одного ребенка можно получить в год максимум 6500 рублей.

Важно! Сумма для начисления вычета за обучение ребенка в детском саду никоим образом не может быть больше суммы, которую претендующий на льготу родитель уплатил в бюджет (речь идет о годовом исчислении подоходного налога).

Срок давности возврата налога

Возврат налога за детский сад возможен только за тот период времени, когда были оплачены образовательные услуги. Уплаченные средства будут возвращены, когда закончится налоговый период. То есть при оплате детского сада (в части затрат на образование) в 2018 году можно рассчитывать на получение положенной по законодательству суммы в следующем, 2019-м.

В год подачи заявления разрешено получить деньги за три предыдущих года.

Важно! Из-за существующего ограничения логичнее и выгоднее оформлять документы ежегодно.

Очень важно сохранять квитанции, по которым были оплачены образовательные услуги в детском дошкольном учреждении. Необходимо, чтобы они соответствовали действительности.

После получения пакета документов налоговая инспекция проводит проверку, чтобы выявить возможные ошибки и недостоверную информацию.

Если все выполнено корректно, деньги на счет заявителя поступят в течение четырех месяцев со дня подачи заявления.

Законодательство предусмотрело трехлетний срок исковой давности. Это говорит о том, что оформить налоговый вычет за обучение можно в течение трех лет. Отчет необходимо подавать ежегодно, с заявлением на возврат вычета допустимо обращаться в течение всего календарного года. Перечисление возврата заявителю будет произведено до окончания налогового периода.

Примеры расчета налогового вычета за детский сад

Разбирая конкретные ситуации, легче уяснить все этапы процедуры начисления и возврата части денежных средств, потраченных на образовательные услуги в детском учреждении для дошколят.

Татьяна Петрова – мать ребенка, который не просто посещал занятия в рамках образовательной программы, но и дополнительно занимался на организованных там же курсах английского языка. За минувший год Татьяна, заработавшая 450 тыс. руб., потратила на образование своего дошкольника 65 тысяч. Ее работодатель уже применил стандартный вычет на 14000 рублей в годовом исчислении, на налоги ушло 56680 рублей.

Когда Татьяна правильно заполнила декларацию 3-НДФЛ, она получила право на вычет. Его суммарная величина была определена следующим образом:

  1. Была подсчитана сумма вычета в соответствии с законодательными ограничениями. Денежный потолок на одного ребенка – 50000 рублей.
  2. Из 450 тысяч рублей вычли стандартный вычет и получили сумму 436000. Именно ее не покрывает преференция.
  3. Из этой суммы вычли 50 тысяч (возврат части денег на образование) и получили 386 тысяч.
  4. Подлежащие налогообложению 386000 умножили на 13%, чтобы получить сумму налога, обязательного к выплате (получилось 50180 рублей).
  5. Эту сумму вычли из общего числа выплаченных налогов.

В результате всех вычислений получилось, что налоговый вычет за оплату детского сада составил 6500 рублей.

Елена Смирнова пошла другим путем. Она оплатила проводившиеся в детском саду подготовительные курсы к школе для своей дочери (они обошлись в 20 тысяч рублей). В сентябре девочка пошла в 1 класс, а Елена решила получить налоговый вычет по месту своей работы, не дожидаясь окончания календарного года.

Она представила в инспекцию ФНС все необходимые документы и получила уведомление, в котором было прописано, что она имеет право на применение вычета. Елена зарабатывает 30 тыс. руб. в месяц. Ее предприятие произвело следующий расчет:

  1. Был применен социальный вычет к начисленному денежному вознаграждению. Из 30 тысяч вычли за потраченные на обучение дочери 20 тысяч и получили сумму в 10 тыс. руб.
  2. НДФЛ был удержан из оставшейся суммы заработной платы. 13% от 10 тысяч рублей составили 1300.

Таким образом, Елена Смирнова получила вычет на образовательные услуги в детском саду.

Как получить возврат налога

Чтобы воспользоваться социальной льготой, к прилагаемой декларации 3-НДФЛ необходимо приложить комплект необходимых документов. Потребуются их копии, а также реестр с наименованиями приложений:

  • контракта с образовательным учреждением;
  • лицензии детского ДОУ;
  • квитанций об оплате предоставленных образовательных услуг;
  • удостоверения личности соискателя;
  • свидетельства о рождении ребенка;
  • справки о полученных именно в этот период доходах.

Комплект собранной документации необходимо дополнить заявлением на возврат части потраченных денежных средств с указанием банковского счета, на который должны будут поступить деньги. Проверка собранных документов производится в течение трех месяцев. Если все в порядке и вычет одобрен, денежные средства в качестве социального налогового вычета будут перечислены в течение месяца.

Источник: https://vychet.com/socialnye/vozvrat-podoxodnogo-naloga-za-detskij-sad.html

Адвокат Анисимов
Добавить комментарий